ભારત અને સ્વીસ દેશો વચ્ચે સ્વચાલિત માહિતી વિનિમયને નવીનતમ માળખા હેઠળ ભારતને સ્વિસ બેંકોમાં તેના રહેવાસીઓના ખાતાની વિગતોની પ્રથમ સૂચિ મળી છે.
વિદેશોમાં રોકાયેલા કાળા નાણાંને રોકવાના ભારતના પ્રયત્નોમાં આ સિસ્ટમ એક મહત્વપૂર્ણ સફળતા છે. ભારત એવા 75 દેશોમાં શામેલ છે,જેની સાથે સ્વિટ્ઝર્લ’sન્ડના ફેડરલ ટેક્સ એડમિનિસ્ટ્રેશન (એફટીએ)એ લોકોની નાણાકીય વિગતો અંગે બાતમી બદલી છે.
ફેડરલ ટેક્સ એડમિનિસ્ટ્રેશન ના પ્રવક્તાએ જણાવ્યું હતું કે,માહિતી ટેક્સ મેટર્સ (એઇઓઆઈ)ના માળખા હેઠળ આવે છે,જે સક્રિય બેંક ખાતાઓ તેમજ વર્ષ 2018 દરમિયાન બંધ કરાયેલા ખાતા પર માહિતી આપ-લે કરવાની જોગવાઈ કરે છે.
ફેડરલ ટેક્સ એડમિનિસ્ટ્રેશન આગામી સપ્ટેમ્બર 2020 માં માહિતીની આપ-લે કરશે.
જો કે, એક્સચેંજનું સંચાલન કડક ગુપ્તતાના કલમ દ્વારા કરવામાં આવે છે અને ફેડરલ ટેક્સ એડમિનિસ્ટ્રેશન અધિકારીઓએ સ્વિસ બેન્કોના ભારતીય ગ્રાહકોના ખાતા સાથે સંકળાયેલ ખાતાઓની સંખ્યા અથવા નાણાકીય સંપત્તિની માત્રા વિશે ચોક્કસ વિગતો જાહેર કરવાની ના પાડી હતી.
એકંદરે,એફટીએએ ભાગીદાર રાજ્યોને આશરે 3.1 મિલિયન નાણાકીય એકાઉન્ટ્સ પર માહિતી મોકલી છે અને તેમની પાસેથી લગભગ 2.4 મિલિયનની માહિતી મેળવી છે.
વિનિમય કરેલી માહિતીમાં ઓળખ,એકાઉન્ટ અને નાણાકીય માહિતી શામેલ છે.આમાં નામ,સરનામું, રહેઠાણની સ્થિતિ અને કર ઓળખ નંબર,તેમજ નાણાકીય સંસ્થા,એકાઉન્ટ બેલેન્સ અને મૂડીની આવક સંબંધિત માહિતી શામેલ છે.
અલગ રીતે, સ્વિસ સરકારે એક નિવેદનમાં કહ્યું કે આ વર્ષે જે દેશો સાથે એઇઓઆઈ (ઓટોમેટિક એક્સચેંજ) બન્યું તેની સંખ્યા વધીને 75 થઈ ગઈ છે,જેમાંથી તે 63 દેશો સાથે પરસ્પર છે.
12 દેશોના કિસ્સામાં,સ્વિટ્ઝર્લન્ડને માહિતી પ્રાપ્ત થઈ છે,પરંતુ તેઓ કોઈ માહિતી આપી શક્યા નથી,કારણ કે તે દેશો હજી ગુપ્તતા અને ડેટા સુરક્ષા (બેલીઝ, બલ્ગેરિયા, કોસ્ટા રિકા, કુરાકાઓ, મોન્ટસેરાટ, રોમાનિયા, સેન્ટ વિન્સેન્ટ અને આ ગ્રેનેડાઇન્સ, સાયપ્રસ)અથવા કારણ કે તેઓએ ડેટા (બર્મુડા, બ્રિટીશ વર્જિન આઇલેન્ડ્સ, કેમેન આઇલેન્ડ્સ, ટર્ક્સ અને કેકોસ આઇલેન્ડ્સ)પ્રાપ્ત ન કરવાનું પસંદ કર્યું.
એફટીએ દ્વારા બેંક, ટ્રસ્ટ અને વીમાદાતાઓ સહિત આશરે 7,500 સંસ્થાઓ પાસેથી ડેટા એકત્રિત કરવામાં આવ્યો હતો.
નિવેદનમાં ઉમેરવામાં આવ્યું છે કે, “સૌથી મોટું વિનિમય જર્મની સાથે હતું (બંને દિશામાં),જે અગાઉના વર્ષના સમાન હતું.એફટીએ નાણાકીય સંપત્તિની રકમ અંગે કોઈ માહિતી આપી શકતું નથી.”
ભારતને લગતી વિશેષ વિગતો અંગે પૂછવામાં આવતા એફટીએના પ્રવક્તાએ કહ્યું કે, આંકડાકીય માહિતીનો સંચાર ગુપ્તતાની કલમોને પણ આધિન છે.
ભારત સાથેની આગામી માહિતીના આદાનપ્રદાન અંગેની બીજી પુછપરછમાં પ્રવક્તાએ જણાવ્યું હતું કે, “આંતરરાષ્ટ્રીય કરાર સ્થાને મુજબ એક્સચેન્જો સંબંધિત કેલેન્ડર વર્ષના અંત પછી નવ મહિનાની અંદર લેવાય છે.આનો અર્થ એ થાય કે આ વિનિમય થાય છે.
સ્વિસ સરકારે કહ્યું કે સ્વિટ્ઝર્લન્ડે ટેક્સની બાબતોમાં આંતરરાષ્ટ્રીય સ્વચાલિત માહિતીની આપ-લે માટે વૈશ્વિક ધોરણ અપનાવવા માટે પ્રતિબદ્ધ છે.
સ્વિસમાં એઇઓઆઈના અમલીકરણ માટેના કાનૂની આધાર પ્રથમ 1 જાન્યુઆરી, 2017 ના રોજ અમલમાં આવ્યા હતા.
એફટીએએ જણાવ્યું હતું કે, બદલી કરેલી માહિતી કેન્ટોનલ ટેક્સ સત્તાવાળાઓને તે ચકાસણી કરવાની મંજૂરી આપે છે કે શું કરદાતાઓએ તેમના કરવેરા વળતરમાં વિદેશમાં તેમના નાણાકીય એકાઉન્ટ્સને યોગ્ય રીતે જાહેર કર્યા છે કે નહિ તેમાં કહેવામાં આવ્યું છે કે આવતા વર્ષે લગભગ 90 દેશો સાથે આ વિનિમય થશે.ઓઇસીડી ગ્લોબલ ફોરમ એઇઓઆઈના અમલીકરણની સમીક્ષા કરે છે.
નિષ્ણાતોના જણાવ્યા મુજબ,ભારતને પ્રાપ્ત ડેટા,જેની પાસે બિનહિસાબી સંપત્તિ છે તેમની સામે મજબૂત કાયદેસરના કેસની સ્થાપના માટે તદ્દન ઉપયોગી થઈ શકે છે, કારણ કે તે ડિપોઝિટ અને ટ્રાન્સફરની સંપૂર્ણ વિગતો, તેમજ સિક્યોરિટીઝ અને અન્ય રોકાણના માધ્યમથી પૂરી પાડે છે.
નામ ન આપવાની શરતે, ઘણા અધિકારીઓએ જણાવ્યું હતું કે વિગતો મોટાભાગે ઉદ્યોગપતિઓને લગતી છે, જેમાં બિનઅવાસી ભારતીયનો સમાવેશ થાય છે,જેમાં હવે ઘણા દક્ષિણ-પૂર્વ એશિયાઈ દેશોમાં,યુ.એસ.,યુ.કે. અને કેટલાક આફ્રિકન અને દક્ષિણ અમેરિકન દેશોમાં સ્થાયી થયા છે.
આ ઉપરાંત, ભારતીયો દ્વારા પકડાયેલા જુના ખાતાના ઓછામાં ઓછા 100 કેસો છે,જે સંભવત: 2018 પહેલા બંધ કરી દેવાયા હતા,જેના માટે સ્વિટ્ઝર્લન્ડ ભારતની સાથે પરસ્પર વહીવટી સહાયતાના અગાઉના માળખા હેઠળ વિગતો શેર કરવાની તૈયારીમાં છે.
આ ઓટો ઘટકો,રસાયણો,કાપડ,સ્થાવર મિલકત, હીરા અને ઝવેરાત અને સ્ટીલ ઉત્પાદનો જેવા વ્યવસાયમાં રોકાયેલા લોકો સાથે સંબંધિત છે.
નવા સ્વચાલિત માહિતી વિનિમય હેઠળ વિગતોનો પ્રથમ સમૂહ વહેંચાય તે પહેલાં ઓગસ્ટમાં સ્વિસ પ્રતિનિધિ મંડળ ભારતમાં હતું, જ્યારે બંને પક્ષોએ વિશિષ્ટ કેસોમાં ભારત દ્વારા કરવેરાની માહિતી વહેંચણી વિનંતીઓને ઝડપી બનાવવાના સંભવિત પગલાઓની પણ ચર્ચા કરી હતી.
એવી આશંકા વ્યક્ત કરવામાં આવી રહી છે કે કાળા નાણાં અંગે વૈશ્વિક તંગી પછી ઘણા ભારતીયોએ તેમના ખાતા બંધ કરી દીધાં હોઇ સ્વિટ્ઝર્લેન્ડ દ્વારા બેન્કિંગ ક્ષેત્રને ખુલ્લા રાખવા દબાણ હેઠળ દબાણ આવ્યું હતું, જેથી સ્વિસ બેન્કોની અપ્રગટ ભંડોળની સલામત આશ્રય છે.
જો કે, એઇઓઆઈ ફક્ત એવા ખાતાઓ સાથે સંબંધિત છે કે જે ભારતીય રહેવાસીઓના નામે સત્તાવાર રીતે હોય અને તેમાં તેઓ વ્યવસાય અને અન્ય વાસ્તવિક હેતુ માટે ઉપયોગમાં લેવામાં આવતી શામેલ હોઈ શકે.
મહિનાની લાંબી પ્રક્રિયા પછી સ્વિટ્ઝર્લન્ડ ભારત સાથે એઇઓઆઈ સાથે સંમત થયા,જેમાં ડેટા સુરક્ષા અને ગોપનીયતા અંગે ભારતમાં જરૂરી કાનૂની માળખાની સમીક્ષા શામેલ છે.
